Les acteurs du contrôle interne
Le premier niveau de responsabilité du contrôle interne est le cadre opérationnel.
Parallèlement, plusieurs directions fonctionnelles indépendantes des directions opérationnelles concourent au contrôle des opérations du Groupe :
- la Direction des risques, responsable du recensement et du suivi des risques du Groupe,
- la Direction financière du Groupe, au-delà de ses responsabilités stratégiques et de gestion financière, se voit conférer de larges missions de contrôle comptable et financier ;
- les Directions financières des pôles, rattachées hiérarchiquement aux responsables de pôle d’activité et fonctionnellement à la Direction financière du Groupe, qui veillent au bon déroulement des arrêtés locaux ainsi qu’à la qualité de l’information contenue dans les reportings de consolidation transmis au Groupe,
- la Direction de la déontologie du groupe, qui veille au respect des lois, règlements et principes déontologiques spécifiques aux activités bancaires et aux services d’investissement,
- la Direction juridique du groupe en charge de la sécurité juridique des activités du groupe, en liaison avec les services juridiques des filiales,
- la Direction fiscale du Groupe, qui veille au respect des lois fiscales,
- la Direction des systèmes d’information du Groupe, qui est en charge de la sécurité des systèmes d’information,
- les départements d’audit interne, rattachés hiérarchiquement aux responsables de pôles et fonctionnellement à l’Inspection générale,
- l’Inspection générale.